Testament i prawo spadkowe w UK

Prawo spadkowe w Anglii i Walii opiera się na akcie parlamentu Law of Intestacy z 1925 roku. Prawo spadkowe jest inne dla Szkocji i Północnej Irlandii. Poniższy artykuł dotyczy głównie Anglii i Walii.

Wiem, że mało kto myśli o takich rzeczach, jak testament, ale przygotowanie testamentu zaleca się każdej osobie, której majątek jest większy niż pięć tysięcy funtów. W skład majątku wchodzi wszystko, co posiadamy: nieruchomości, ruchomości, gotówka, akcje i udziały w firmach prywatnych i publicznych itp. Wartość całego majątku jest szacowana i na tej podstawie stosowane jest prawo spadkowe i podatek od spadku.

Dlaczego przygotowanie testamentu jest takie ważne?

1. Decydujemy, kto odziedziczy nasz majątek.
2. Mamy wpływ na takie rozdysponowanie spadku, by uniknąć lub zmniejszyć podatek od spadku.
3. Możemy wyznaczyć legalnych opiekunów dla dzieci w razie śmierci.
4. Ustanowić Trust dla dzieci.
5. Dokonać darowizn na rzecz organizacji charytatywnych.
6. Zapisać nasze życzenia dotyczące pogrzebu.
7. Oszczędzić problemów rodzinie i najbliższym w przypadku podziału majątku bez testamentu. Partnerzy, którzy nie byli w związku małżeńskim nie otrzymają nic, jeśli nie zapewnimy im tego w testamencie.
8. W przypadku rozwodu w toku lub w separacji, były małżonek będzie uprawniony do dziedziczenia ustawowego do czasu uzyskania ostatecznego potwierdzenia - decree absolute. Testament może to zmienić i wykluczyć go z dziedziczenia.

Jak działa prawo spadkowe w Anglii i Walii?

W przypadku braku testamentu majątek będzie podzielony zgodnie ze wspomnianym wcześniej prawem spadkowym z 1925 roku. Poniżej znajduje się diagram, który dokładnie wyjaśnia jak dzielony jest majątek.



Kolejność dziedziczenia w przypadku braku testamentu:
1. Małżonek
2. Dzieci, jeśli dzieci zmarły to ich dzieci
3. Rodzice
4. Bracia i siostry "pełnej krwi", jeśli nie żyją - ich dzieci
5. Bracia i siostry przyrodnie, mający jednego wspólnego rodzica ze zmarłym lub jeśli nie żyją, ich dzieci.
6. Dziadkowie
7. Wujowie i ciotki "pełnej krwi" lub jeśli nie żyją - ich dzieci
8. Wujowie i ciotki przyrodnie lub jeśli nie żyją - ich dzieci.
9. W przypadku braku powyższych lub niemożliwości ich znalezienia, majątek przepadnie na rzecz Państwa - Korony (Crown).

W telewizji BBC jest program "Heir Hunters" o firmach zajmujących się szukaniem rodzin zmarłych, które nie zostały ustalone w czasie postępowania spadkowego. Takie firmy otrzymują wynagrodzenie za znalezienie rodziny, stad tez duża konkurencyjność miedzy nimi. Na stronie BBC jest nawet lista zmarłych, których spadkobiercy są poszukiwani.

Przygotowanie testamentu

Testament może być przygotowany na podstawie wzorów dostępnych w internecie, a nawet w sklepach papierniczych. Można przygotować go również u prawnika - solicitora. W przypadku majątku o większej wartości lub skomplikowanej strukturze zalecana jest konsultacja prawna.

Każda osoba powyżej 18 lat może przygotować testament w Anglii i Walii. W Szkocji testament można przygotować już w wieku 12 lat. W Północnej Irlandii również obowiązuje dolna granica 18 lat, aczkolwiek osoby młodsze będące w związkach małżeńskich mogą również przygotować testament.

Trzeba być tez w pełni świadomym swoich działań. W przypadku chorób psychicznych w przeszłości dobrze jest otrzymać zaświadczenie od lekarza potwierdzające stan psychiczny, aby testament, który zostanie przygotowany, był ważny.

W przypadku przygotowania testamentu samemu, prawnik nie musi go zatwierdzać ani sprawdzać, przy założeniu, ze napisaliśmy dokument na podstawie dostarczonego wzoru zgodnego z prawem.

By testament był ważny, potrzebujemy dwóch świadków potwierdzających nasz podpis. Świadkiem przygotowania testamentu może być każdy, komu ufamy, ale nie mogą nim być osoby dziedziczące i ich mężowie/żony oraz nasz mąż/żona. W Anglii i Walii świadkowie muszą mieć 18 lat, w Szkocji wystarczy jeden świadek powyżej 16. roku życia.

W testamencie wyznacza się wykonawce naszej woli, można ustalić nawet do 4 wykonawców - executors. W Szkocji wykonawca testamentu nazywa się Executor-Dative. Taka osoba będzie odpowiedzialna za administrowanie naszym majątkiem podczas postępowania spadkowego. Może to być ktoś z naszej rodziny, może to być prawnik - solicitor.

Jeśli nie wyznaczymy wykonawcy testamentu, zostanie on wyznaczony przez sąd w czasie postępowania spadkowego - probate. W takim przypadku w pierwszej kolejności brany jest pod uwagę mąż/żona zmarłego, dzieci lub dalsza rodzina.

Rolą wykonawcy testamentu jest upewnienie się, ze wszystkie części majątku zostaną sprzedane po jak najlepszej cenie, długi zostaną spłacone i wszystkie wydatki pokryte. Dopiero wtedy może nastąpić dystrybucja majątku miedzy spadkobiercami. Wykonawca testamentu może odliczyć wydatki na korespondencje, telefony itp. może również odliczyć koszt straconego dnia pracy, jeśli musiał załatwiać sprawy związane z majątkiem. Wykonawca nie może naliczyć żadnych opłat za swój czas.

Gdy mieszkamy w Anglii i Walii, a posiadamy nieruchomości w Szkocji lub Irlandii Północnej, trzeba poradzić się prawnika, ponieważ te nieruchomości są uznawane za nieruchomości znajdujące się w innym kraju/podlegające pod prawa lokalne. To samo dotyczy sytuacji, gdy mieszkamy w którymś ze wspomnianych rejonów, a posiadamy nieruchomości w Anglii i Walii.