Wiadomości

Poradnik

17/11/2010 09:17:00

Prywatna emerytura na Wyspach

Za niecałe 100 funtów państwowej emerytury trudno przeżyć, dlatego warto odkładać sobie na prywatną. Która dla kogo jest najlepsza? O plusach i minusach oraz zasadach opłacania Stakeholder Pension pisze Richmond.

Stakeholder Pension jest rodzajem personal pension i został wprowadzony w 2001 r. Plany emerytalne tego typu maja niższe koszty i są bardziej elastyczne niż zwykłe personal pension. Pozwalają na przerywanie wpłat, zmianę ich wysokości lub zmianę firmy. Minimalne wpłaty zaczynają się od £20 miesięcznie. Maksymalny koszt roczny prowadzenia takiego programu został ustalony odgórnie na poziomie 1%. Prawie każda duża firma ubezpieczeniowa i instytucja finansowa oferuje tego typu program. Oferta jest bardzo zróżnicowana, można wybrać poziom ryzyka, rodzaj produktów finansowych itp.
Co ciekawe, stakeholder pension może założyć sobie każdy, nawet małe dziecko - nie ma minimalnego wieku by przystąpić do tego typu systemu.
Każdy pracodawca zatrudniający powyżej pięciu osób jest zobowiązany udostępnić pracownikom stakeholder pension.

Ulga podatkowa

Przy Stakeholder Pension można otrzymać ulgę podatkową (tax relief) za wpłaty do wysokości rocznej pensji, do limitu £255,000 w obecnym roku podatkowym. W przyszłym roku podatkowym 2011/2012 limit będzie obniżony do £50,000. Wszystkie wpłaty idą bezpośrednio z pensji brutto, bez podatku. Jeśli ktoś nie pracuje, to może otrzymać tax relief za wpłaty do £3600 rocznie. Można też wpłacać na czyjąś emeryturę, jeśli ta osoba nie pracuje (mąż/ żona/ dziecko itp).

Tax relief, polega na tym, że za każdy £1 wpłacony do planu emerytalnego, odzyskuje się 20% podatku. W przypadku, gdy płacimy podatek 40%, odzyskamy 40%. 20% wróci automatycznie, o pozostałe 20% trzeba wystąpić indywidualnie po zakończeniu roku podatkowego. Więcej informacji o tax relief znajdziesz na stronie DirectGov.

Uwaga - By zwiększyć swoje wpłaty na prywatną emeryturę, można zrezygnować z Additional State Pension, o czym pisałam w artykule „Additional State-Pension i NI Rebates” .

Limit składek na emeryturę

Lifetime Allowance - limit kwotowy wysokości zebranych środków emerytalnych. W tym i następnym roku podatkowym wynosi £1,8mln, w 2012/2013 £1,5mln. Jeśli nasze środki łączne w prywatnych programach emerytalnych przekraczają tę kwotę, to przy przejściu na emeryturę zapłacimy podatek. Może on być zapłacony jednorazowo lub odliczany od wypłat.

Fundusze w planie emerytalnym podlegają dziedziczeniu i wejdą do masy spadkowej (estate). By uniknąć podatku od spadku (IHT) najlepiej „włożyć” swój fundusz emerytalny w trust. Trustom będzie poświecony osobny artykuł.

Wypłata świadczenia

Emeryturę prywatną można zacząć pobierać juz od 55. roku życia, a najpóźniej od 75. roku. 25% zebranych środków można wybrać w gotowce, bez podatku jeśli kwota jest poniżej 25% Lifetime Allowance - £1.8mln. Jeśli cała zebrana emerytura jest warta mniej niż £18,000 to można wypłacić całość w gotowce, ale tylko 25% będzie wolne od podatku. Gotówkę można wypłacić z funduszu emerytalnego tylko do 75. roku życia.

Formy pobierania emerytury

* Kupno annuity - rodzaj renty. Zamieniamy środki zebrane na koncie emerytalnym na rentę. Możliwość dziedziczenia annuity zależy od konkretnej oferty.
* Wypłaty gotówkowe prosto z funduszu emerytalnego, podlegające podatkowi, przed 75 rokiem życia – „unsecured pension”.
* Wypłaty gotówkowe prosto z funduszu emerytalnego, podlegające podatkowi, po 75. roku życia - "alternatively secured pension"

W skrócie: Stakeholder Pension (SP)

* Dobrowolny system oszczędzania na emeryturę.
* Bez wstępnych opłat.
* Maksymalny koszt do 1% wartości zgromadzonego kapitału.
* Dobra opcja dla self-employed, którzy nie mogą skorzystać z Company Pension.
* Można oszczędzać w kilku Stakeholder Pension Plans.
* Można wykupić „waiver of contribution”, czyli ubezpieczenie na wypadek choroby. Wtedy składki będą płacone za nas.

Dodatkowe informacje na stronie DirectGov.

asdf